Financeiro – Clipp Store
Entendendo como funciona o Gerenciamento Financeiro no Clipp Store
Para entender e utilizar o controle financeiro do Clipp Store será necessário compreender algumas questões contábeis descritas abaixo:
– O Ativo de uma empresa são seus bens e direitos, ou seja, tudo que lhe pertence. Contempla o estoque de mercadorias, contas a receber e saldo em caixa, por exemplo;
– O Passivo é composto pelas obrigações da empresa perante seus credores. Contempla as contas a pagar, salários e impostos, por exemplo;
No Passivo, as obrigações que a empresa assume para com terceiros são as obrigações exigíveis, ou seja, no vencimento, os credores exigirão o pagamento da obrigação. As obrigações que a empresa tem com os seus sócios ou acionistas são as obrigações não exigíveis, ou seja, não têm vencimento, os sócios não exigirão o cumprimento dessa obrigação em determinado prazo, surgindo então o conceito de PATRIMÔNIO LÍQUIDO, que pode ser definido de forma simples como: tudo o que a empresa tem (bens e direitos), menos o que ela deve a terceiros (obrigações exigíveis), portanto: PATRIMÔNIO LÍQUIDO = ATIVO – PASSIVO EXIGÍVEL
Cada operação que a empresa faz movimenta recursos aplicando-os em alguma parte do patrimônio, esse recurso tem uma origem e em cada operação efetuada é registrado onde foi aplicado o recurso e de onde ele veio. Este método é chamado de PARTIDAS DOBRADAS, ou seja, a cada débito deve corresponder um ou mais créditos no mesmo valor do débito ou, para cada crédito deve corresponder um ou mais débitos no mesmo valor do crédito:
Para que esse mecanismo se tornasse funcional, as seguintes regras foram criadas, a partir da natureza das contas de Ativo, Passivo e Resultado:
DÉBITOS:
• Aumentam as contas do ativo;
• Diminuem as contas do passivo;
CRÉDITOS:
• Diminuem as contas do ativo;
• Aumentam as contas do passivo;
Ou, podemos, ainda, enunciar a mesma regra de outra forma, segundo os elementos do Patrimônio:
ATIVO
• Os débitos aumentam o valor de suas contas
• Os créditos diminuem o valor de suas contas
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
• Os débitos diminuem o valor de suas contas
• Os créditos aumentam o valor de suas contas
Na prática, as entradas no caixa (nota fiscal de venda, contas a receber, receitas em geral) são tratadas como Débito, ou seja, alguém está em débito com a minha empresa, o que irá gerar uma receita para o caixa;
Os valores de saídas no caixa (nota fiscal de compra, contas a pagar, despesas em geral) são tratados como Crédito, ou seja, a minha empresa tem um crédito a ser pago para outra empresa, o que irá gerar uma despesa para o caixa;
Resumindo, o Movimento Diário é um detalhamento de todas as movimentações financeiras da empresa e que de acordo com o lançamento efetuado movimentará seus respectivos planos de contas com base no método de partidas dobradas. A partir das informações lançadas nestes planos de contas teremos a possibilidade de gerar relatórios detalhados que auxiliarão na gestão financeira da empresa.
Da mesma forma que no Livro Caixa, poderemos efetuar lançamentos de forma manual dentro do Movimento Diário, esse procedimento é útil quando há necessidade de transferência de valores entre planos de contas por exemplo. Clique aqui para mais detalhes sobre esse lançamento.
Como se tratam de conceitos um pouco mais complexos e de caráter contábil, sugerimos que havendo dúvidas seja solicitado acompanhamento do contabilista.
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