Emissão de NF-e com Diferimento de ICMS

O diferimento de ICMS trata-se de uma postergação e(ou) adiantamento do pagamento deste imposto, sendo que ao mesmo tempo, é transferida a responsabilidade do pagamento a um terceiro.

Caso sua empresa seja do estado do Paraná e o produto não utilize CST 051, poderá seguir outro procedimento clicando aqui.

Procedimento:

1- Acesse o módulo de Clientes e abra o cadastro do cliente em questão: 

Este cliente deve possuir CNPJ, Inscrição Estadual e ser da mesma UF do emitente.

2- Dentro do módulo de Estoque, deverá abrir o cadastro do(s) produto(s) que serão lançados na Nota com Diferimento de ICMS:

• No campo CST insira obrigatoriamente o valor 051. 
• A Taxa ICMS/ISS deve ser mantida em branco (caso esteja preenchida, clique sobre o campo e pressione a tecla Delete).

Clique em OK para gravar. 

3- O sistema irá buscar as informações do Diferimento conforme a Taxa.
Acesse: Configurações > Operações de ICMS/ISS > Taxas.

Localize nesta tabela a Taxa D51 – Tributação com diferimento de ICMS. Caso não esteja cadastrada clique em Novo.

Conforme a orientação da sua contabilidade, informe os valores para as Bases de ICMS, as Alíquotas dos Estados e também informe a porcentagem do diferimento (% Diferimento).

4- Após o cadastro da Taxa, deverá efetuar o cadastro da Natureza de Operação. Para isso, acesse Configurações > Operações de ICMS/ISS > Naturezas e clique em Novo.

• No campo “Taxa”, selecione a taxa D51 – Tributação com diferimento de ICMS.
• As demais informações deverá preencher com o auxílio da sua contabilidade.

5- Agora poderá abrir uma nova Nota Fiscal Eletrônica, informar a Natureza de Operação (CFOP) cadastrada anteriormente e todos os dados subsequentes (Destinatário, Produtos…). 

Feito o lançamento da nota, poderá verificar que no campo “Informações Complementares Fixas” será apresentado o valor do ICMS diferido:

Para concluir, poderá finalizar e transmitir a NFe. 

Exemplo XML:

 

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